Discipline de trésorerie.

Toute activité économique, que ce soitl'exécution du travail ou la performance de divers services publics pour le public et d'autres entreprises, peuvent être payés de différentes manières, y compris en espèces. Il peut s'agir, par exemple, de services de réparation d'appareils ménagers, de services de coiffure, de services informatiques et autres. Pour vérifier le compte des actifs monétaires utilisés règlements administratifs juridiques prévoyant la procédure de contrôle de surveillance sur l'exhaustivité et l'exactitude de la comptabilisation des recettes monétaires des actifs publics et non monétaires au moyen de cartes de paiement.

La discipline de trésorerie prévoit des mesurescontrôle de la production, effectué à certains intervalles de temps. L'ordre des opérations (réception et dépenses, stockage des espèces à la caisse) est réglementé par des actes de la Banque centrale de la Fédération de Russie. Dans un petit nombre d'organisations, le travail en espèces est généralement effectué par un comptable qui combine les fonctions du caissier, en même temps que son emploi principal. Lorsque l'employé exerce les fonctions de caissier, un contrat de responsabilité est nécessairement conclu. Cela est dû au fait qu'il est responsable de la responsabilité financière pour assurer la sécurité de l'argent.

Au début de chaque année de déclaration, toute entreprisemet à jour les commandes de base suivantes. Ce - l'ordre pour l'approbation des conventions comptables de l'année en cours, les commandes et les effectifs, ce qui indique la masse salariale de l'organisation et des salaires différents pour les postes, l'ordre de la discipline de trésorerie et devoirs fonctionnels des caissières. Toutes ces commandes sont d'abord transmises aux employés de la caisse pour leur familiarisation, puis au service comptable de l'entreprise à des fins comptables. Et les caissiers qui travaillent avec de l'argent, se familiariser avec ces documents pour la peinture personnelle.

La discipline de trésorerie prévoit la mise en œuvre deopérations en espèces dans des locaux strictement désignés - caisses enregistreuses isolées équipées de coffres métalliques et d'une porte coupe-feu. Selon les instructions et la procédure pour effectuer des transactions en espèces approuvées par la Banque centrale, un ordre est émis pour établir la limite du solde de trésorerie à la fin de la journée de travail. La mise en œuvre des fonctions d'un caissier peut être confiée à un individu ou un comptable qui n'est pas lié à la nature de son activité principale avec des calculs de paie, ou directement au directeur de l'entreprise. Dans ce cas, une commande distincte est faite pour assigner les tâches fonctionnelles associées à la conduite des transactions en espèces à une certaine personne avec un libellé obligatoire. Par exemple, en raison de l'absence de poste de caissier dans le tableau d'effectifs, je m'assigne les fonctions de la caissière (le directeur).

Travail (services) pour de l'argentavoir le montant maximum de ces règlements entre deux entités juridiques, soit entre la LLC et l'entrepreneur individuel (IP), ou entre deux adresses IP. Cette limite, selon les instructions de la CBR, est fixée à la somme de cent mille roubles. Tous les règlements mutuels sur une transaction en sus de ce montant doivent être faits sous forme sans numéraire.

La discipline de trésorerie prévoit également des paiements en espèces pour les services rendus ou le travail impliquant l'utilisation de caisses enregistreuses incluses dans l'état. registre de CCP.

Vérification de la discipline de trésorerie par inspection fiscalepeut être menée comme une inspection de routine ou imprévue. Dans le même temps, afin de vérifier les règlements avec le CMC, les organismes d'inspection examinent d'abord tous les documents disponibles qui sont liés à l'achat et à l'enregistrement de la caisse enregistreuse et à sa mise en service. Le journal quotidien du caissier est soigneusement étudié pour tous les jours de la période vérifiée, tous les actes pour le retour d'argent aux clients sont relevés, les z-rapports sont imprimés dans la mémoire fiscale du CCP, vérifient les données sur papier et ses contreparties électroniques sont vérifiées. Les commandes entrantes et sortantes, les rapports préalables, les livres de caisse et les compteurs KKM sont vérifiés. Les données reçues sont comparées au montant des revenus reflétés dans les rapports d'impôt de l'entreprise afin de déterminer la base imposable.

Dans toute entreprise, la discipline de trésorerieprévoit l'utilisation des formulaires comptables d'un échantillon donné pour effectuer des transactions en espèces. Cela peut être enregistré avec les livres de caisse de l'Inspection fiscale de l'État conçus pour accepter des espèces. Cela peut être des vérifications avec CCM. Lors de l'émission d'un salaire ou d'une trésorerie d'entreprise, les fonds sont utilisés pour le type de dépenses ou les listes de dépenses. Lorsque des espèces sont reçues des établissements de crédit ou lorsque des espèces sont directement reçues du client, les commandes entrantes sont appliquées. Tous les documents de crédit et de débit sont obligatoires détails: nom de la société, la date, la base pour la préparation ou à l'émission dont (nom complet) et combien (en lettres et en chiffres). Dans les documents de caisse, il n'y a pas de disposition pour apporter des corrections. Toutes les commandes ou déclarations doivent être exécutées clairement, sans taches. Dans le cas de l'émission de monnaie d'une personne ne sont pas en mesure de les obtenir à partir de la caisse enregistreuse en personne, il est possible de faire de la question de l'argent à son avocat de procuration notariée, qui contient les données de passeport de la personne, la validité de la procuration et les types de revenus à recevoir sur le document.

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